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标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变 [打印本页]
作者: cargo    时间: 2024-11-22 17:23
标题: 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变' N; G1 C7 R* k

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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/ u. k- i6 ^0 a0 ~9 M
上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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& U& Q, g- E' ]- r$ K
, T1 @4 g; n) Q) \% o3 @通货膨胀调整系数
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, q5 O; P" s/ M3 W' c1 a) ]/ ]
7 x. b) p5 j8 D5 L: X8 B8 C每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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0 A0 y9 Z4 v/ f" p; ~0 f3 I  u( ?

+ H  |8 ~# a% J  R+ N- r7 R1 p7 i) Y/ {: v/ Q8 ~
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
6 o. r! {$ m5 c+ z# u福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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0 r. u4 t+ W3 H5 i( v2 m% P& O* T; P# i7 S7 |
2025年税率等级
$ Z. r7 X! ?9 G. r8 B" i4 v' i6 l/ v+ _" N4 W

1 g0 I9 O  H9 {+ M1 y" V& f2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：8 x0 N) Y: r3 b2 f+ P) P
+ r; A6 p% r) G  f' W+ a6 f5 a

" l3 p2 `& s! W9 i! j$0 至 $57,375：15%* ~1 H) K' i0 S. r! d+ l
  Q& ~  i) J  B- w# i, r

" D( s2 D* m) T! K( j$57,375 至 $114,750：20.5%* J2 i( D, U$ C) ?8 S

% \8 l7 h  w8 H# v1 Q  l8 M# ^, o2 M
  y( @0 U) o, n$114,750 至 $177,882：26%' F4 Z5 G$ m/ z) y$ A! ?

3 A2 \% N: K& Q  |* b
! c; j' Q$ h$ n, |7 {: m: \$177,882 至 $253,414：29%" f0 n! ~$ I0 a4 M6 R
: h5 @4 i  k, D  I2 n! P) G5 p
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超过 $253,414：33%5 h# r+ t* X- C5 f7 X

* j+ K. k5 g6 ?4 f* n1 v8 ^! W% P
( P* g+ w/ H8 J8 g各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
2 n0 s* n7 S; `& |, [: J5 y5 J- y$ ]' S( X; q9 C% C# L

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. S. F5 q( K- Z3 L/ [- B, Z& v9 X& c' s7 J
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)! a" `2 v3 y9 K: u- p* P

' V5 ?3 y& E  k/ H) g! i5 s4 ]7 Y! |- W5 Z, p, ]1 H0 H
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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7 o9 d* R; I% D# f  J" z/ r7 [( Y- W' t$ \+ u, f3 Y
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。& q0 d$ W8 Z  O4 i* V0 O( Q, f

6 O: \+ n* q7 m% M0 B3 o( G0 x; I: F) z2 a2 m3 Q
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
  o/ F8 L9 n5 w4 {. M, p! j" D% E8 l) \$ K6 G! N# g# x, l! y

. h( t" s4 s- t$ _% |* @2 z加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：
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6 @8 J0 S6 |1 [$ z9 b* R# w- F0 y
( ^! `( V4 n, D) ~2 u5 c员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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. j& \: T. O( f$ U3 U* y
# D5 D" w# @7 u' ^4 Q9 G+ _最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。/ B: P5 j, Y# X2 d3 Q

, F0 X9 V" M2 J
# j3 e, @1 I' s8 V7 q, t; C员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
: A0 t. J# B4 U6 q2 ?. T- Q, L3 X+ I3 l0 @

& \  C1 R) `  }  L- [8 ]! Q, D此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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1 m, a, v1 u7 @+ j2 l7 ?
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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0 f/ A3 f8 N5 [2 W第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。( q8 V8 D; B  W8 l9 G
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5 t' u4 w/ O+ c! _就业保险（EI）保费
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4 h0 J" S# q, y$ P. [1 p- \" r( z. m4 {
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。" Q3 Z& B1 K' r% f# F

3 v$ P( O9 Y3 C% f. B
  ?, ]- G) Q5 s$ P+ p免税储蓄账户（TFSA）限额5 X4 I& F+ v. ^% q+ b0 ~. ]

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% Y! S7 S$ m0 c  {3 ~5 c& g2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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( X. M8 e7 |. g$ L# j注册退休储蓄计划（RRSP）限额7 Z3 [) C9 m1 \, J
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。7 D/ {6 N, z# E, l; z4 s1 F3 q4 F

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规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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; d+ A+ w; K6 l! ?$ M( ~8 y1 P
/ p+ j3 _& B, y7 M' A# E: x税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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0 A0 {7 \* z% L. g欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。! W1 X* t' E8 g8 [
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1 A2 k; t( f3 l" ?1 c4 }
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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