加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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3 c/ q4 n9 a' p# C& a# q! y从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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0 O% r9 |1 X1 f: d上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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+ k) {/ b  Q/ E; ?通货膨胀调整系数
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' y, G4 y0 {  E( w! |, @$ x每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。




税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
3 @) v3 \: C8 c! ]% U福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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- S2 g6 A2 o6 l$ n2 k% X2 x
$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%


& R- u) N" W7 _$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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8 B) c0 q0 k+ x- _1 d  q各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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' v0 K9 D- ~' _( R7 [8 {# R- ^基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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6 i& z  G8 g% j# Z4 L% s- S# X净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

& c3 f  y# b1 v
8 W( i6 t+ m7 s# H% X收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）
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8 x- Q1 Y* [* h! H3 C( K8 R2025年的CPP贡献细节如下：

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' P! ]9 G7 A6 e2 M3 a2 E2 D员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


" F  V/ M9 f: W( L% u0 P5 C* W5 r) ]最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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0 }+ `  e4 f2 l- @员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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; l1 Z/ [5 H) y: u- |& q
3 i0 m) s# H% |) Z4 ]4 I9 J" M1 `2 i此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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  `, h# P8 C4 k$ B免税储蓄账户（TFSA）限额

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& U- X: {- I. D1 T, W0 l; b* b2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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7 M2 n2 w0 f0 Z2 [9 ?注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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5 `; C. z3 {5 m) ~1 f( A* R! d2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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* Q& G! X5 L- A* D" Q% m+ }2 q老年保障金（OAS）

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4 G5 {0 N( g8 r/ O0 |2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


) |+ {! [1 j/ ]+ o4 {, n: v规定利率
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- k3 }4 {3 h6 h: b2 T2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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0 D  z: v$ D3 Z2 c( H5 a+ F8 V
- _% o* P' t& U2 y3 z; B) }" v欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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" m  H! M+ ]+ d" p( X$ u' z* `8 T这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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