加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
1 u0 L6 ~/ {* F" e. s: E% L# Y
; ]: {1 P9 Z1 t( ?7 r+ k2 r4 c
: C. W4 d0 c4 v$ D& T从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
+ ?8 A: w5 O5 M2 ?6 j6 h9 @
' [6 r# H- l) T" I! p' R: u
% n9 M4 N1 ?+ l( v) [) ]上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
- v' y7 f* U* N& g$ c

通货膨胀调整系数
& s' J* S5 A6 b/ _/ _& Q
  i4 @9 U' t* Z( ?6 t0 C$ y+ |
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
/ X# s+ @, I- u3 T& A, L
/ A) b7 u% [) H9 a

" \7 L# g& c- f& v9 y
& U% A0 f$ [/ @; K! U, o4 K税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
) J) y; |0 J5 s1 B! D福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

. p+ d: m) ?# ^4 U# p3 F
+ [" b5 i) B: i5 |2025年税率等级

$ N* M. x$ Q# w' N0 _
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
" l, w0 }' {' v  H: r& k
5 y3 j; g* w( E8 t2 J7 g% J
$0 至 $57,375：15%

( ?3 H* `) j! |! ?% p4 d; _
" d( ~( x# q+ w; T) z0 A$57,375 至 $114,750：20.5%
& Q# |# m! @# b$ o& O& K5 R
6 k+ O  E# K$ t  \+ X  i: Y
) R8 X2 p0 z5 o1 N$114,750 至 $177,882：26%
( W, S  w& B0 N* f: k. V7 M

$177,882 至 $253,414：29%

6 m4 o% r& H* s" C  g5 i) g5 ]  M
0 z! b2 K2 X$ v# L' z超过 $253,414：33%


) M' M; Z: F8 w各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

& E. X2 N  I! A4 r9 C
6 I0 U& C: ~# o2 s3 p6 A6 f
' `9 n9 G& q2 X4 s; h) ?- A5 U1 O( w


基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

+ M( X! s* d5 j; ^& d& _7 l" P
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

( |6 \! Y8 s7 f  A: I3 t$ Z4 O9 K0 Z8 ^
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

$ v8 _- L$ M- ]3 s7 ^" g
, O2 b* ]/ x; Q% a收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）


$ M' G, l+ S5 O3 H" K2025年的CPP贡献细节如下：
4 Q6 z6 S2 c' v% {7 n  N
  ^" u. c* U# k$ K2 K) J
5 {& T1 v( U: ~1 b+ Y2 q; v1 g员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

- t% W/ y% t, D
" T9 S4 T5 m/ @% n最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

( z* z( t) u2 i0 v* A/ o
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


. [9 j+ O. Y7 z: h% P# V* I此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
: N. t3 A+ B/ Q" q
3 J, _' i2 F/ @
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

" T/ C; L; v7 _# j$ F
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
" Q  u) O7 G2 O0 h% L( y9 n/ ~4 L
" E( S/ C( n0 E/ z  ~
+ h/ [. d. t6 t就业保险（EI）保费
3 b6 U  J5 w# k% n" `

EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


6 Q( o8 C" B# C& R! m9 A, b  s2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
; f5 R0 W1 {2 ^% z: R9 t8 t
. C) [0 R: \5 O6 \6 A
免税储蓄账户（TFSA）限额
$ `$ G) y! Z& X& o% J9 z1 e

0 P+ M& A) P" n( c& l) {. U2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额

6 P" `% L" C9 h/ G7 ?& m
- m' _, p6 x6 v  O# m1 q3 w2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
& I( p  [, a9 \& Z' i" @. H
; K' o/ ?1 O9 U/ r
# |# V2 ~+ ]6 R# s  \老年保障金（OAS）

- j, b* g4 E% A5 V1 x% u* P/ ^
2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


规定利率
* D5 ^! k) M- ~5 i9 ^  o

1 K. e1 M, o" \$ o( ~, d: l2025年第一季度的规定利率将降至4%：
% q' u% _' e8 ]0 P3 q$ ]# R
! x' @* {, q, ^
4 v9 E$ d* L9 a- X税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
. q. ]% R; b+ N* k# K4 f5 ~* H2 j

欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

( R  i; S( O3 c# q9 C! B
$ y5 k6 q/ d3 b6 S5 [& C3 ~; o# l这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
' I7 G* R8 Q2 Y; k2 u
/ b+ q: q5 Z0 F4 J4 t5 L