加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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$ M/ W/ f2 d- H% c9 h1 V从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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. }3 c2 s0 k& l7 O: B/ U通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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9 U2 Q' t9 x# Y1 D9 f税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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$0 至 $57,375：15%


2 s8 R2 ^4 [, g# f3 ]$57,375 至 $114,750：20.5%
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6 z0 s; b+ u" ~' ^  s3 d# R$114,750 至 $177,882：26%


0 [: L; N3 j; c' M$177,882 至 $253,414：29%
# N8 N+ Z! X& Q! A4 n- k1 b- o

超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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9 o% k: T+ z1 P4 }( R2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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/ @3 j* ?2 B- G, _% U) t
; e) b! ^1 b/ j6 Z4 f净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
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) s0 Q$ F+ Z7 h' M; a! o7 \; A员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

& R' A  [3 D( ^* Q" ]
* r  M( m2 C( P% z% j8 J& V员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


8 W1 F9 L' Y. r$ v  ^6 s# Q2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
! G. F: F/ Y3 G( V
% ?* j8 ]" Z0 E& u$ C, M
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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) Y( P" W' z* D4 x* M: U+ \7 }" c
% V" {3 }1 u- |* h- j: DEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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  U& I% l- O, U8 [- f1 R; j* Z, g免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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" W# Y: j' M& |1 X老年保障金（OAS）


4 |1 I$ y# |2 ?$ R9 Y8 z2 ?2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


! k2 ~, L+ p* o: O' Q: C规定利率
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& w+ G- K! H/ B0 t0 U  h) P2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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  e+ D0 _" Q( D' z; E税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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! Y" [4 F1 w: A3 E- g' }欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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