加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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- H$ ]3 v( ]1 o1 A' o& o从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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2 E8 d9 s+ z. g3 G0 ?上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。




税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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  }0 W2 L5 I# t$ ^: E- D2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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+ Z* p9 z7 _# r+ z! a4 G
+ W- b0 i# Z* A" _' m9 m  L' v$0 至 $57,375：15%
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, G8 m4 n) T) t. A- Y1 k$ S0 U
, I" s& p+ E! v) H) o$57,375 至 $114,750：20.5%
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2 ?0 ~/ ]. \& t, Z2 m: s- ]( V" O
) Q7 @' g, J0 r6 M8 |/ L- g) V$114,750 至 $177,882：26%
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4 N! M4 y4 X3 Y; z2 G& c5 {
$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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1 J( A( s9 a2 P% I  q3 o
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

7 M3 f3 U% h2 y. Q2 `2 r+ P& q
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
7 @* B& c; J$ N9 K: Z5 L
4 V4 a' ]/ q5 ]/ C) I) Y6 O( G  l" g
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

1 R  V- V6 |+ m6 z7 b
" v7 l  u$ C4 ]加拿大退休金计划（CPP）
3 ?0 L6 C2 G9 `, V9 {3 @8 Q) L

  T: E0 u8 o1 G, u( ]4 p/ l3 q- G  {9 n2025年的CPP贡献细节如下：

* M2 z- \- f1 q* K
0 Q5 Y, n* d* z  v; z9 i- {) n员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
7 J# M/ q: }, B1 i( h. W* {

最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
6 ]% c! ]+ v3 A5 h  U# m/ d# s
5 T! f, E5 I( J- x) p% ?
5 p# w( V1 f3 {, @" l9 |员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
2 `8 V: q. p5 B; [8 q

此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
6 E/ Z& a* Y) B) F5 n  k3 b! Y) a; A

就业保险（EI）保费

- m5 V" x$ n' i
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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+ x# q9 K7 c+ g( l6 Y- P2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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; Q8 g0 `  c* T2 {2 ]* g
/ n* Y- r0 q: ]3 F+ v1 X免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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: V  `: P* q. x7 A" f' a6 v- d注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


- }& M( T" n- p; G规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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5 E0 J6 W$ @8 ~/ q9 y  _税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

% x+ {4 e$ E  T
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。