KPMG 帮富人逃税，有可能引来刑事调查

quebec

KPMG 帮富人逃税，有可能引来刑事调查
作者 赵黎 | china@rcinet.ca
& L5 j, |$ e2 {星期日 13 九月, 2015 , 暂无评论 ↓
% @1 S6 ~. y! J. P' g6 U 对于千方百计逃税的人来说，逃税的时候“心安理得”，“窃窃自喜”，等被发现后官司缠身，面对巨额罚款，那滋味大概也不好受。
加拿大广播公司CBC报道说，毕马威会计师事务所（KPMG）专门为富人设计的一个“马恩岛”（ Isle of Man）避税方案有可能受到刑事调查。
- K: W/ w  Q; ~被刑事起诉的可能性
; X1 L3 O2 i+ ?3 n到目前为止，加拿大税务部CRA对毕马威事务所及其客户提出的法律起诉尚限于民事诉讼，但专家们认为，此案也有遭刑事起诉的可能。
0 Z. F8 q5 ~+ K; r, I国际知名的税务专家、加拿大拉瓦尔大学的税务学教授安德烈·拉罗（ Andre Lareau）对CBC表示，很明显，这是一个可能引发刑事调查的案例。
$ w6 j- `% ^* x  q0 p+ R! o/ O他同时说，根据加拿大税务部CRA提交给法庭的文件，这绝对是一个能上教科书的“作假”案例，但要启动刑事调查，还需要有更多的证据。
- u+ E/ Q, Z( Z: _& `1 s他表示，加拿大税务部需要能够证明，毕马威会计师事务所及其客户是故意欺骗税务机构。
6 l( _' P. n  `6 J5 u5 ~& uBC省巨富家庭逃税8年
这个星期，CBC报道说，法庭文件显示，加拿大BC省维多利亚市的一个超富家庭 – 库珀 （Marshall Cooper ）一家通过毕马威事务所的“马恩岛避税计划”，在从2002-2011的8年时间里，只交了3千加元的税，而且居然还获得了相当于5400加元的抵税优惠。
毕马威事务所的一份内部备忘录对税务顾问们说，公司正在推广一个“无税”计划，毕马威可以从中提取相当于客户每年“节省” 下来资金15%的费用。
+ _$ y. r. n! o, [, L9 e加拿大税务对KPMG和客户提出民事起诉
! Y5 G. C- |2 w' }4 h+ O加拿大税务部指控KPMG的这个纳税计划产品是“欺骗”。’
在民事法庭文件中，加拿大税务部说KPMG 及其一些富有客户，心知肚明地参与了“重大”避税方案，等于是剥夺了联邦政府数以百万计的税收。
CRA已经要求毕马威的至少3个客户支付所欠的税款和巨额罚款，其中包括库珀 （Marshall Cooper ）一家，库珀一家正在上诉。
CRA还对毕马威加拿大事务所提出了民事起诉，要求其交出加入了“马恩岛”逃税计划的所有加拿大客户的名单。
- z4 m7 K% n  k/ ~7 C毕马威拒绝交出名单，提出上诉，这一诉讼已经在法庭“停滞不前”超过两年半的时间。
KPMG在美国的案子
毕马威KPMG是全球最大的国际会计师事务所之一，主要提供审计、税务和咨询服务。
迈克尔·哈默斯利 （Michael Hamersley）曾是毕马威美国事务所的律师，以后成了举报人，2003年前后，他提供的证词帮助美国国税局对毕马威美国事务所的类似逃税计划提出起诉并定罪。
毕马威在美国的19名高管受到刑事指控，之后毕马威终于承认涉及避税活动的犯罪行为，并与美国司法部达成协议，支付了高达近5亿美元的罚款。
美国司法部称此案是“美国历史上最大一起刑事税法案”。
  s3 r3 U+ W. C0 Z/ N迈克尔·哈默斯利也查阅了加拿大税务部提交给法庭的文件，他说，毕马威加拿大案件与美国的案子很相似，他说， 这正是当时我在美国所看到的行为。
* q  O* l+ R" d( q哈默斯利告诉CBC，当你的交易和纳税结果依靠的是隐瞒事实真相，你就开始越界，进入了潜在的刑事责任区。
- v, t( s1 ]2 }# X- W, @  n+ P加拿大高福利体系靠纳税支持
" B* d4 G+ w0 H. }" A众所周知，加拿大是个高福利国家，生孩子有带薪长假，丢了工作能拿失业保险，中小学全部免费，大学学费也远低于其他西方国家，更别说看病、动手术全都不用自己掏钱，然而，如此人性化的社会体系依靠的是公民的自觉纳税。
0 `; U) F' v$ C  |不履行应尽的纳税业务，有那么多钱还通过各种渠道转来转去，把自己变成“无收入”一族，厚着脸皮纯粹享受加拿大的基础设施，社会福利，说老实话，什么样的人能做得出这样的事情？！
) @( V3 ^" {- T; `' r