加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


9 j8 e# F3 H# n. a/ z1 v上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数
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& ^! x, u7 R, i1 Y. J! _& `3 ?每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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$ @" P+ g& ?; w& M' r2025年税率等级
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- A  H- q' t( \2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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6 o$ Z+ W: t4 l' S" ~$0 至 $57,375：15%


7 ^5 [! x8 q* \3 j* ?8 K$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%
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; p& O  O, J4 J" D6 s$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%


( Z4 S8 R- U" z1 X各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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$ N: _# B+ \. x3 Q/ B2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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3 I: s) f# ~: i4 i净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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; C' a" l+ M) ^% L! u' R加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：
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2 ^1 B. d6 y/ Z1 O员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费


) J; l& t% v  I9 p: q4 `2 s0 Q) JEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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5 D+ I9 \: b1 D( `2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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* s/ j& ]& A# O老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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4 U  j- K2 {; ^5 e; z规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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0 _7 z4 e; o; j  F. s8 \欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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/ T  G3 d# E3 A6 D! Q这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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