加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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  e3 O; b  u3 o. G6 p, ]& P; ~3 Y从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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5 y6 @0 ~3 [+ `通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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2 X3 O8 ~( Z9 H0 g% s# P$ i税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
3 a: `% ^; z4 T1 E1 U+ K福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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: Q% D" V  \" f1 s$ ~* L+ u
) s, z: g" B; a; s$0 至 $57,375：15%
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! r# q5 V5 j( }: m* O$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%
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7 F7 [, `: i  l- H/ }$ L$ E# `( u$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%


6 v! l  v4 i' @/ f8 K' u各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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4 o& U% L* d% Y0 s基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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" O/ S1 s- J$ d) D收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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, j* J3 e* B4 j4 x- m" i% z' `2 \2025年的CPP贡献细节如下：

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8 I5 t1 t* j) l% d  S# h员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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' Q# J" T6 f2 o: ~最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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) v0 s, i0 `7 _( |- x5 s- Y+ @/ R员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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- e: O; q5 b) g4 z$ r5 W2 s此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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) D& R$ v7 Q) L5 t7 Y就业保险（EI）保费

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: |1 Z2 B, l; _; T; k9 W* l2 REI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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' T# @4 M- _) {2 K, C% Z6 R
1 I4 D% m( w# A6 d免税储蓄账户（TFSA）限额


- a7 c' P% j( P* R: g2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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0 u8 j8 h! d1 v: U: v. P
7 v6 Z1 h! y4 j9 J# F2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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9 L1 @9 c) ~% [7 }: J老年保障金（OAS）

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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


+ S2 K6 Z* x6 V- S, h5 I7 i规定利率
3 o' d  R0 B/ v1 T, j. M- |7 x

: c* Y, i& A2 p8 R2025年第一季度的规定利率将降至4%：

" T. a9 j' [6 s: j3 \' W
6 X% [+ Q8 |- N- ^: m税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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