加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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5 D- O: |; `' N7 E" c1 l+ |从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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3 p, E3 y7 m7 T) ^2 ?6 k上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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8 m1 h+ C6 K  i# x$ b, W3 `. |通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
- M3 x+ e2 j0 f2 D5 e福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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& f$ T. `7 r9 m/ r/ _! a$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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( ?8 E$ b# |# s% x$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%
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! e3 _' I4 l9 Q# i" `5 z超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


3 _3 T6 o& S# Z. A7 k收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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& `/ c+ o9 v- D! t3 s+ x9 D! U加拿大退休金计划（CPP）
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5 I4 [% o. s- b* }2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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, l. z2 Y  r" v. K最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


# X; s1 K+ H3 W+ {员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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# E6 o+ Y! `6 f0 s0 M3 j0 y2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


+ @' _# B' [) m% f' t& X第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费

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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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9 L4 R/ ^+ W8 s1 G/ ]1 X+ P  c- C2 W免税储蓄账户（TFSA）限额


: s0 t1 l  l6 b7 a2 {" f8 W* Q2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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- v, U2 P4 p2 y2 b9 f& ?老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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5 F0 F4 |* b; h* P% M税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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