加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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9 @4 d/ `+ g: I! K从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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# m0 L* c) T, E  j7 t: v/ r通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2 _9 X' q1 V& s) T7 [4 h" L) E2025年税率等级
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! U6 [, y) Q8 `* m3 o2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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  W' u* x1 L* I: C9 k3 V) D$ d$0 至 $57,375：15%
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: W' {2 ?7 d, c; \  ]$ I1 F8 X$57,375 至 $114,750：20.5%
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1 g7 d8 s( O, `$ T$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%


' @' D8 V- C: O各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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8 p8 s  s% G1 O) G基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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4 H  @" l: Q/ [+ P2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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9 s! B+ `* Y, d净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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" c7 C9 c  @% m( f6 n收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）

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4 m6 ~5 r' q+ V. I" x2 m; d* M2025年的CPP贡献细节如下：
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3 s: q+ |! ^: e1 O1 ?
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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/ ?# i  L" }, U& D0 o, U员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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2 e. M' v7 A  k. _0 m9 D% [* i就业保险（EI）保费
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: ^  d/ R) {2 t- MEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）


+ R5 ]1 d  r0 e+ ?1 h) E2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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- B$ [8 @, L' z& I: j税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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0 f  u7 }0 A; N1 i0 l% E这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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