加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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( m/ \: K( {7 U' U7 L9 D上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


0 p+ {- a) {8 S* M8 b8 i$ \/ [通货膨胀调整系数
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- }8 A0 A; G- x( r% B每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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$ O8 J6 N- e  Z* o% t税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
: A* l7 v0 c0 h% V福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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# v& `5 A% C3 k, ^$ d$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%

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5 Z4 z; \. f1 E2 f5 l$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%
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! V/ r3 o8 e; k' D- ^4 b3 e超过 $253,414：33%
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. g* @3 ~% f8 d. o' G% B6 P8 C! W! \各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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% w8 T, @. ~" H0 E: r基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


$ `7 T5 E5 `- @6 e. ?* D2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


6 Y0 F# R, E. y4 H! ?& H# K& v9 @* U净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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2 Z" ^4 ]" e( |8 A收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


3 y* {  \  G" i% p加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

0 U/ M# _" o4 l0 p7 d3 y3 N7 O7 j
0 M" E* q0 g/ U. d! |( _2 O0 P此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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* P# O% v, F* a9 O5 `) ?5 g2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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$ m2 P0 }/ O5 F% u% Z注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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; y2 m7 o8 Y* ~4 L2 X3 I" O2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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# [' z3 c! a& ?" X3 [& o老年保障金（OAS）
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5 T6 x7 G2 n' U2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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& _% L4 e, F% \7 M0 s规定利率
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4 J5 P# Z  j2 e( W" x' J2025年第一季度的规定利率将降至4%：


1 o$ `0 }  }+ ]% O税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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3 j, S+ j6 [) A/ B这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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